أسئلة شائعة حول الضرائب

ما هو ضريبة القيمة المضافة (VAT)؟
ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة غير مباشرة تُفرض على معظم السلع والخدمات في كل مراحل سلسلة التوريد. في الإمارات، تم تطبيقها بنسبة 5% اعتبارًا من 1 يناير 2018.

ما هي ضريبة الشركات؟
ضريبة الشركات هي ضريبة مباشرة تُفرض على صافي أرباح الأعمال. تم تطبيقها في الإمارات لدعم الأهداف الاستراتيجية وتعزيز التنمية والنمو.

من المطلوب منه التسجيل في الضرائب؟
الشركات والأفراد الذين تتجاوز توريداتهم الخاضعة للضريبة حدًا معينًا يجب أن يسجلوا في ضريبة القيمة المضافة. أما بالنسبة لضريبة الشركات، فهي تشمل جميع الشركات في الإمارات بدءًا من السنة المالية الأولى بعد 1 يونيو 2023.

ما هي فوائد التسجيل الضريبي؟
يضمن التسجيل الامتثال للقوانين، وتجنب الغرامات، وتعزيز مصداقية الشركة. كما يمكن للكيانات المسجلة استرداد الضريبة المدفوعة على المشتريات.

هل جميع الشركات مطالبة بدفع الضرائب؟
نعم، معظم الشركات مطالبة بدفع الضرائب، باستثناء بعض الكيانات الحكومية والمنظمات غير الربحية المؤهلة.

ما هي الإعفاءات الضريبية المتاحة؟
تشمل الإعفاءات بعض الخدمات المالية، العقارات السكنية، والأراضي غير المطورة. كما تُعفى بعض الكيانات الحكومية والمنظمات غير الربحية من ضريبة الشركات.

ما القوانين التي تحكم الضرائب في الإمارات؟
تحكم الضرائب في الإمارات قوانين مثل المرسوم الاتحادي رقم (8) لعام 2017 بشأن ضريبة القيمة المضافة والمرسوم الاتحادي رقم (47) لعام 2022 بشأن ضريبة الشركات.

ما الفرق بين ضريبة الدخل وضريبة الشركات؟
ضريبة الدخل تُفرض على دخل الأفراد، بينما تُفرض ضريبة الشركات على صافي أرباح الأعمال. حاليًا، لا تُفرض ضريبة دخل على الأفراد في الإمارات، لكن ضريبة الشركات تُطبق على أرباح الأعمال.

أسئلة حول تسجيل الضرائب

كيف يمكنني التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
يمكنك التسجيل عبر موقع الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) من خلال إنشاء حساب وتقديم المعلومات المطلوبة.

كيف يمكنني التسجيل في ضريبة الشركات؟
يتم التسجيل عبر منصة “EmaraTax” التابعة للهيئة الاتحادية للضرائب. يُفضل زيارة الموقع الرسمي للهيئة للحصول على الإرشادات التفصيلية.

متى يصبح التسجيل الضريبي إلزاميًا؟
يصبح التسجيل إلزاميًا عندما تتجاوز التوريدات الخاضعة للضريبة الحد الإلزامي للتسجيل. بالنسبة لضريبة القيمة المضافة، هذا الحد هو 375,000 درهم. أما ضريبة الشركات، فتُطبق على السنوات المالية التي تبدأ بعد 1 يونيو 2023.

ما الوثائق المطلوبة للتسجيل؟
تشمل الوثائق المطلوبة الرخصة التجارية، جوازات سفر الشركاء، عقد التأسيس، وعقود الإيجار. قد تختلف المتطلبات حسب طبيعة العمل.

ما هي خطوات التسجيل الضريبي عبر الإنترنت؟
تشمل الخطوات إنشاء حساب على موقع الهيئة، ملء استمارة التسجيل، تحميل الوثائق المطلوبة، وتقديم الطلب.

كم يستغرق تسجيل الشركة للضرائب؟
عادةً ما يستغرق التسجيل بضعة أيام عمل، ولكنه قد يختلف حسب اكتمال الوثائق ودقة المعلومات المقدمة.

هل يمكن لشخص تسجيل شركة نيابة عن آخر؟
نعم، يمكن لممثل قانوني أو وكيل ضريبي معتمد التسجيل نيابة عن شخص أو شركة بشرط تقديم التفويض اللازم.

ما هي غرامات التسجيل المتأخر؟
قد تصل غرامات التسجيل المتأخر إلى 10,000 درهم. يُنصح بمراجعة الموقع الرسمي للهيئة للحصول على التفاصيل الدقيقة.

هل يمكن استرداد الضرائب المدفوعة مسبقًا بعد التسجيل؟
نعم، يمكن استرداد ضريبة المدخلات على المشتريات بعد التسجيل بشرط ارتباطها بالتوريدات الخاضعة للضريبة.

هل يمكن للشركات الصغيرة التسجيل في الضرائب؟
نعم، يمكن للشركات الصغيرة التسجيل طوعًا إذا تجاوزت توريداتها أو مصروفاتها الحد الطوعي للتسجيل. بالنسبة لضريبة القيمة المضافة، هذا الحد هو 187,500 درهم.

هل هناك رسوم مرتبطة بالتسجيل الضريبي؟
عادةً، لا توجد رسوم لتسجيل ضريبة القيمة المضافة أو ضريبة الشركات. ومع ذلك، قد تترتب رسوم على الخدمات الإضافية أو الاستشارات.

أسئلة حول الإقرارات الضريبية

ما هو الإقرار الضريبي؟
الإقرار الضريبي هو مستند رسمي يُقدم للهيئة الاتحادية للضرائب يتضمن تفاصيل التوريدات الخاضعة للضريبة والإيرادات والمصروفات.

كيف أُعد الإقرار الضريبي بشكل صحيح؟
يتم إعداد الإقرار بتجميع كافة التوريدات الخاضعة للضريبة، والضريبة المفروضة، وضريبة المدخلات القابلة للاسترداد، ثم تقديم هذه التفاصيل عبر منصة “EmaraTax”.

متى يجب تقديم الإقرارات الضريبية؟
بالنسبة لضريبة القيمة المضافة، يتم تقديم الإقرارات ربع سنويًا أو شهريًا حسب حجم العمل. أما ضريبة الشركات، فيُقدم الإقرار السنوي بعد انتهاء السنة المالية.

ما هي غرامات التأخير في تقديم الإقرارات الضريبية؟
تُفرض غرامة بقيمة 1,000 درهم على أول تأخير، و2,000 درهم على التأخيرات اللاحقة خلال 24 شهرًا.

ما المعلومات التي يجب تضمينها في الإقرار الضريبي؟
يجب أن يتضمن الإقرار تفاصيل التوريدات الخاضعة للضريبة، والتوريدات المعفاة، والضريبة المفروضة، وضريبة المدخلات القابلة للاسترداد.

هل يمكن تصحيح الإقرارات الضريبية بعد تقديمها؟
نعم، يمكن إجراء التصحيحات من خلال تقديم طلب “تعديل الإقرار” عبر منصة الهيئة.

كم مدة الاحتفاظ بالسجلات الضريبية؟
وفقًا للقانون، يجب الاحتفاظ بالسجلات لمدة لا تقل عن خمس سنوات، وقد تزيد حسب نوع النشاط.